财务报表分析及造假甄别

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课程介绍
识别财务造假，是排雷第一步。



关于财务造假，上市公司通常会用哪些手段呢？

那些一看报表就知真假的“大神”是怎样炼成的？

能够通过几张报表“复盘”一个企业吗？上市公司的哪些“神操作”是你必须洞悉的？你可能听过无数的报表分析课，度过无数个财务造假案例，但是，你还是判断不了手里的这张报表。老师筛选了资本市场中最典型的财务造假案例，且往下看。

这是一套集中于财务造假案例研究的新攻略，

这是从投资人视角出发的财务分析手册，

这是一二级市场从业者提升财务分析技能的首选。

收集了80+个经典案例，梳理近100种财务粉饰手段，

那些知名的、不知名的、以前发生和正在发生的故事

助你快速掌握财务精髓，练就火眼金睛，识别财报地雷。

教你一套完整的逻辑去思考商业社会，

给你一个台阶让你完成升维思考降维打击。

讲师：刘敏
CPA，985会计学硕士，私募高管，知名会计事务所高级项目经理，10多年审计经验、投资机构多年风控经验，领导了多个上市公司重大资产收购、IPO、资产重组等资本市场审计、尽调项目。服务标的企业达300余家，行业涉及制造业、TMT、金融等。

曾带领团队获得2016年“基金业界的奥斯卡”金牛奖。负责制定风控规则、风控指标、内控制度等，并执行日常监控，对特殊交易实施特别风控措施。

《财务报表分析及造假甄别》（16课时）
第一部分：财务报表基础：认识财务报表

1.财报的功能和作用

2.财报是不是万能的

3.怎样读财报？

4.财报分析方法和角度

5.主要分析指标

6.财报分析层次

第二部分：重点会计科目讲解及案例分析

一、资产类重点项目分析及常见造假的识别

1.那些算的明白的资产科目

1.1货币资金

1.2应收票据

1.3应收账款

1.4预付款项

1.5长期股权投资

1.6可供出售金融资产

2.哪些资产科目最容易藏污纳垢

2.1存货

2.2其他应收款

2.3长期应收款

2.4投资性房地产

2.5固定资产

2.6在建工程

2.7无形资产

2.8开发支出：

2.9生产性生物资产

3.副产品科目有什么作用

3.1 商誉

3.2 递延所得税资产

二、负债类重点项目分析及常见造假的识别

1.资本性负债

1.1短期、长期借款

1.2长期应付款

1.3专项应付款

2.经营性负债

2.1 预收账款

2.2 应付职工薪酬

2.3应交税费

三、利润表重点项目分析及常见造假剖析

1.毛利率的重要意义

2.费用里藏着的秘密

3.投资收益是不是核心竞争力？

4.那些一目了然的调节方法



四、现金流量表科目解析及常见造假识别

1.现金流量表的本质

2.白富美的现金流量表长什么样？

3.三板斧能否捉出妖精？

第三部分：财务造假逻辑

一、财务造假基本逻辑

1.三大表的业务循环

2.三大表的勾稽关系

3.财务造假的入口和出口

二、财务造假手段进阶

1.郑百文式

2.圣达莱式

3.绿大地式

4.康美式

三、投行财务造假案例

1.IPO闯关大冒险

1.1 那些闯关落水者

1.2 撞线后落水的倒霉蛋

1.3 那些蒙混过关的害人精

2.资产重组猫腻

2.1 忽悠式重组

2.2 造假重组

2.3 欺诈重组

3.保壳秘籍

3.1 调节经常性收益保壳

3.2 调节非经常性收益保壳

3.2.调节权益性收益保壳

4.做市动机

4.1 如何挽救上市后跳水

4.2 解禁股的蠢蠢欲动

4.3 场外讲故事，场内割韭菜

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